Dans le paysage entrepreneurial français, gérer une SARL ou une EURL soulève souvent la question cruciale du revenu dirigeant : comment optimiser sa rémunération tout en maîtrisant la fiscalité dirigeant et les charges ? 2026 marque une étape où outils numériques et réglementation évoluent à un rythme soutenu pour simplifier ces calculs complexes. Face à ces défis, notre simulateur FER s’impose comme une solution incontournable, offrant une simulation salaire précise et personnalisée. Cet outil accompagne chaque dirigeant entreprise dans leur prise de décision en expliquant les subtilités du calcul revenu, l’impact des choix fiscaux, et les stratégies de rémunération, qu’il s’agisse de salaire ou dividendes. Le succès de votre activité passe autant par l’analyse fine de vos recettes que par une bonne anticipation des coûts sociaux et fiscaux qui les grèvent.
L’EURL, souvent perçue comme une entreprise individuelle, est en réalité une structure juridique singulière : il s’agit d’une SARL avec un unique associé. Cette spécificité crée une séparation entre le patrimoine personnel du gérant et celui de l’entreprise, permettant une gestion distincte des risques et des bénéfices. En profitant de cette configuration, le dirigeant peut choisir entre l’impôt sur le revenu (IR) ou l’impôt sur les sociétés (IS), deux régimes qui modèlent radicalement son système de rémunération et l’imposition de ses revenus. La flexibilité de ces options rend indispensable une simulation précise pour comprendre l’impact réel sur la trésorerie personnelle et la santé financière de la société avant de trancher. Le simulateur FER vous offre cette visibilité indispensable, en automatisant les calculs des différentes charges qui pèsent sur votre activité.
Sommaire
- 1 En bref : maîtrisez votre revenu dirigeant avec un simulateur performant 🔍
- 2 Comprendre le fonctionnement d’une EURL et l’impact du régime fiscal sur le revenu dirigeant
- 3 Calculer son revenu net de gérant : un défi que simplifie le simulateur FER
- 4 Des exemples concrets : l’intérêt d’une simulation précise pour le dirigeant d’EURL à l’IS
- 5 Les spécificités des cotisations sociales et leur impact sur votre revenu dirigeant
- 6 La TVA et autres charges fiscales incontournables pour votre EURL
- 7 Pourquoi choisir notre simulateur FER pour votre calcul de revenu dirigeant en SARL ou EURL ?
En bref : maîtrisez votre revenu dirigeant avec un simulateur performant 🔍
- 💼 Simulateur fiable pour estimer en temps réel revenu net, cotisations et impôts.
- 📊 Adaptation automatique selon statut juridique (SARL, EURL), régime fiscal (IR/IS) et composition de rémunération (salaire/dividendes).
- ⚖️ Possibilité de comparer des scénarios pour choisir la meilleure formule de rémunération.
- 🧾 Facilite la planification fiscale et sociale, évitant les erreurs dans les déclarations.
- 🤝 Outil précieux pour préparer vos échanges avec un expert-comptable ou conseiller financier.
Comprendre le fonctionnement d’une EURL et l’impact du régime fiscal sur le revenu dirigeant
L’EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée) est, à la base, une SARL composée d’un seul associé, souvent le gérant lui-même. Cette société possède une personnalité juridique distincte, ce qui signifie qu’elle détient ses propres contrats, comptes bancaires, et patrimoines séparés du dirigeant. Depuis près d’un siècle, la SARL démontre son efficacité dans les activités économiques modestes, adaptées aux petites équipes ou même au travail solo.
Le choix du régime fiscal, Impôt sur le Revenu (IR) ou Impôt sur les Sociétés (IS), modifie profondément le mode de calcul du revenu dirigeant. Par défaut, une EURL est imposée à l’IR, ce qui signifie que les bénéfices générés sont directement intégrés au revenu personnel de l’associé unique, sans séparation d’imposition au niveau de la société. Dès lors, toute richesse créée est imposée dans la tranche marginale d’imposition du dirigeant, qu’elle soit perçue ou non.
À l’inverse, sous le régime de l’IS, la société paie un impôt sur ses bénéfices, tandis que le dirigeant se rémunère via un salaire déductible ou des dividendes. Ce mécanisme offre plus de souplesse pour optimiser la fiscalité dirigeant, en ajustant le mix salaire/dividendes suivant la situation personnelle et les objectifs financiers.
Différences majeures entre régime IR et régime IS pour l’EURL
- 🔹 Rémunération sous IR : le dirigeant ne peut percevoir que les bénéfices après charges, qui sont intégralement imposés à son nom.
- 🔹 Rémunération sous IS : le gérant reçoit une rémunération fixe déductible, plus éventuellement des dividendes, permettant une gestion fiscalement optimisée.
- 🔹 Impact social : sous IS, la rémunération ouvre droit à des cotisations sociales spécifiques, tandis que les dividendes sont partiellement assujettis, modulant ainsi les cotisations.
Calculer son revenu net de gérant : un défi que simplifie le simulateur FER
Le cœur de la question pour chaque dirigeant d’EURL ou de SARL est de savoir quel revenu net il percevra après toutes les déductions fiscales et sociales. La complexité du calcul réside dans la prise en compte de multiples éléments :
- 📉 Charges et frais de fonctionnement professionnels (loyer, assurances, expert-comptable, etc.)
- 💸 Cotisations sociales obligatoires et complémentaires
- 📊 Impôts sur le revenu et/ou impôts sur les sociétés, selon le régime choisi
- ⚖️ Distribution de dividendes en cas d’option IS
Le simulateur FER automatise ces calculs délicats en intégrant tous ces paramètres pour restituer un calcul revenu fiable. Vous pouvez tester l’impact immédiat d’une hausse de rémunération, changer de régime fiscal, modifier la répartition entre salaire et dividendes, et visualiser les conséquences sur votre trésorerie. Cette capacité à simuler rapidement différents scénarios aide les entrepreneurs à piloter leur rémunération de façon optimale.
Synthèse des critères pris en compte par le simulateur FER
| 🔧 Critère | 📋 Description | 📈 Impact sur revenu net |
|---|---|---|
| Statut juridique | Influence le régime social du dirigeant (TNS ou assimilé salarié) | Détermine les cotisations sociales applicables |
| Régime fiscal (IR ou IS) | Choix entre imposition directe au dirigeant ou à la société | Modifie l’imposition effective et la trésorerie |
| Montant de salaire brut | Somme versée en rémunération de dirigeant | Base de calcul des cotisations et impôts |
| Distribution de dividendes | Montant perçu en plus du salaire, soumis à une fiscalité spécifique | Possibilité d’optimiser la fiscalité totale |
Des exemples concrets : l’intérêt d’une simulation précise pour le dirigeant d’EURL à l’IS
Pour bien comprendre, imaginons la situation de Marc, gérant unique d’une EURL à l’IS avec un chiffre d’affaires de 150 000 €. Il hésite entre deux stratégies :
- Se verser la totalité du bénéfice disponible en rémunération, ne laissant aucun bénéfice à distribuer.
- Se verser une rémunération partielle (50%) et distribuer des dividendes sur le reste.
Avec la première option, Marc paie davantage de cotisations sociales mais évite l’impôt sur les sociétés. La seconde option offre une optimisation fiscale intéressante, réduisant la charge d’impôt sur le revenu grâce à une fiscalité plus avantageuse sur les dividendes, même après cotisations sociales. Le simulateur FER met rapidement en lumière ces différences et leur impact sur le revenu net global.
Le gérant majoritaire d’une EURL est affilié au régime des Travailleurs Non Salariés (TNS). Cette affiliation entraîne un taux moyen global de cotisations sociales d’environ 45% sur le revenu imposable, qui tend toutefois à diminuer avec l’augmentation du revenu. Ce système assure une couverture complète, notamment en matière de retraite, maladie et maternité. En 2025, le montant forfaitaire minimal de ces cotisations restait à 1 224 €, garantissant le maintien de droits sociaux minimaux.
Le simulateur FER intègre cette réalité sociale afin de vous fournir une estimation réaliste de votre revenu dirigeant net après prélèvements obligatoires. Il prend également en compte l’assujettissement spécifique des dividendes aux cotisations sociales dans les EURL à l’IS, un avantage trop souvent méconnu.
La TVA et autres charges fiscales incontournables pour votre EURL
En matière de TVA, une EURL est soumise à des seuils précis qui conditionnent l’assujettissement. Selon la nature de l’activité, il faut dépasser 85 000 € de chiffre d’affaires en achat-revente ou 37 500 € pour les prestations de service pour être redevable de la TVA. En dessous, l’entreprise bénéficie de la franchise de TVA, ce qui peut influencer sa compétitivité selon que ses clients soient des professionnels ou des particuliers.
Par ailleurs, la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) s’applique à toutes les structures, avec un calcul variable selon la commune et la base locative. À titre d’exemple, un gérant d’EURL domicilié à Paris avec un chiffre d’affaires de 90 000 € pourrait voir une CFE de 66 €, modeste mais déductible du bénéfice imposable.
Pourquoi choisir notre simulateur FER pour votre calcul de revenu dirigeant en SARL ou EURL ?
En quelques clics, notre outil vous évite les approximations des calculs manuels et vous guide dans la simulation salaire, adaptée à votre profil : gérant TNS, associé unique, ou statut spécial. Vous disposez d’une vision claire et personnalisée des impacts sociaux et fiscaux associés à votre rémunération et au versement de dividendes. Plus qu’un simple calculateur, c’est un véritable assistant dans votre stratégie entrepreneuriale.
Testez gratuitement notre simulateur FER dès maintenant, pour mieux anticiper votre trésorerie et optimiser votre revenu net de dirigeant. Découvrez plus sur FER – Création Entreprise France.
Comment choisir entre impôt sur le revenu (IR) et impôt sur les sociétés (IS) pour mon EURL ?
Le choix dépend de la situation financière de l’entreprise et du projet personnel du dirigeant. L’IR est simple mais peut entraîner une imposition élevée dès que les bénéfices sont importants. L’IS offre davantage de flexibilité avec la possibilité de combiner salaire et dividendes pour optimiser la fiscalité.
Le simulateur FER prend-il en compte les dernières évolutions fiscales de 2026 ?
Oui, notre simulateur est régulièrement mis à jour pour intégrer la réglementation en vigueur, incluant les taux des cotisations, barèmes d’impôts et nouvelles règles sociales.
Est-il possible de simuler différents montants de rémunération et de dividendes ?
Absolument, le simulateur FER permet de comparer facilement plusieurs scénarios pour choisir la combinaison la plus avantageuse selon votre situation.
La simulation est-elle valable pour tous les types de dirigeants ?
L’outil est conçu pour les gérants majoritaires, minoritaires, ainsi que les associés uniques, en tenant compte des régimes sociaux spécifiques de chacun.
Ai-je besoin d’un expert-comptable pour interpréter les résultats ?
Le simulateur fournit une estimation fiable, ce qui facilite les échanges avec un expert-comptable qui peut ensuite affiner la stratégie personnalisée.
